(495) 725 27 25
Online:Email: info@dfacto.ru
https://dfacto.ru/
Пресс-центр
Осуществлять управление денежными потоками необходимо в любом случае только в комплексе всей системы функционирования предприятия, ведь данный процесс является неотъемлемой частью этой системы. Финансовое положение или баланс плюс оценка финансовых результатов, то есть убытков и прибыли – вот что составляет процесс управления деятельностью предприятия. Для оценки результатов работы предприятия большое значение имеет и движение денежных потоков. Между собой документы, составляющие финансовую отчётность, неразрывно связаны. Если какие-то изменения произошли в одном месте, то по прошествии некоторого времени изменения произойдут и в других местах.
Движение эквивалентов денежных средств и самих денежных средств – вот какие сведения должен представлять отчёт о движении денежных средств.
Косвенный и прямой метод используются для того, чтобы сформировать такие отчёты. Инвестиционный, финансовый и оперативный – три основных потока движения денежных средств.
Платежи и поступления в ходе операций, совершаемых компанией каждый день, составляют операционный поток. Если отток денежных средств направлен на инвестиции – то такой поток называется инвестиционным.
Приобретением долгосрочных активов и называются инвестиции.
Взносы в уставной капитал, погашение займов и кредитов, их получение, выплата дивидендов – это финансовые операции, которые формируют поток финансовый. Разность между выплатами денежных средств компании, совершённых в определённый период, и между суммами поступлений – всё это должно составить чистый денежный поток, который фиксируется в отчёте о движении денежных средств.
Оперативное и стратегическое управление составляют управление денежными потоками. К тактике, начиная со стратегии, этот процесс проходит следующие несколько этапов: